Toelichting op de balans

Toelichting

Het totaal van de voorzieningen ultimo 2024 bedraagt € 26,5 mln. (2023: € 23,7 mln.) waarmee per saldo de voorzieningen met € 2,8 mln. zijn toegenomen. In de bijlage voorzieningen is een toelichting per voorziening opgenomen.
De belangrijkste mutaties betreffen: 

• Voorziening afvalstoffen egalisatievoorziening: De voorziening wordt gebruikt voor het egaliseren van de lasten voor huishoudelijke afvalstoffen. Op basis van de begroting en tariefbepaling is € 0,6 mln. onttrokken.
• Voorziening afwikkeling juridische kosten: Vanwege juridische kwestie(s) binnen de vastgoed portefeuille is een voorziening gevormd. Er is € 0,6 mln. toegevoegd aan de voorziening.
• Voorziening onderhoud vastgoed: De dotatie (€ 1,9 mln.) aan de voorziening sluit aan met het Meerjarig Onderhoudsplan Vastgoed (MJOP). De aanwending (€ 1,7 mln.) betreft het in 2024 uitgevoerde groot onderhoud aan het gemeentelijk vastgoed. Het bedrag dat ultimo 2024 in de voorziening zit (€ 4,4 mln.) is bestemd voor de uitvoering van het MJOP de komende jaren.
• Voorziening pensioen wethouders: Ultimo 2024 is er € 1,2 mln. toegevoegd aan de voorziening pensioen wethouders. Jaarlijks wordt er op basis van de begroting € 0,2 mln. toegevoegd aan de voorziening. Op basis van actuariële berekeningen is de pensioenvoorziening bijgesteld. Door een sterke daling van de rekenrente is er een aanvullende toevoeging benodigd van € 1,0 mln.
• Voorziening pilot Zaanse Schans: Er is een nieuwe voorziening gevormd voor het afdekken van het mogelijke tekort met 50%, tot een maximum tot € 0,4 mln., met betrekking tot de pilot ‘één toegangskaart’ op de Zaanse Schans. Het maximum te verstrekken bedrag van € 0,4 mln. is toegevoegd aan de voorziening.
• Voorziening riolen bijdrage toekomstige vervangingsinvesteringen: Een bedrag van € 5,7 mln. is toegevoegd aan de voorziening op basis van de begroting. Dit bedrag is aangewend om vervangingsinvesteringen af te schrijven.
• Voorziening verlofsparen: In de CAO Gemeenten is overeengekomen dat bovenwettelijke verlofuren mogen worden gespaard. Er is een voorziening gevormd voor de totaal uitstaande bovenwettelijke verlofuren minus 48 uur per medewerker (interne richtlijn) vermenigvuldigd met de huidige uurtarieven. De dotatie in 2024 bedraagt € 0,8 mln. De toename wordt voornamelijk veroorzaakt door stijging van het gemiddelde uurtarief en toename van het aantal FTE.
• Voorziening wachtgelden wethouders: De werkelijk uitbetaalde wachtgelden bedragen € 0,3 mln. Op basis van ontwikkelingen van de huidige situatie van ex-wethouders is de voorziening weer op het vereiste niveau gebracht. Ultimo 2024 is er € 0,4 mln. toegevoegd aan de voorziening.