Op basis van het BBV dient een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten per programma te worden opgenomen in de jaarrekening. Op grond van de notitie incidentele baten en lasten is het onderscheid tussen incidenteel en structureel vormgegeven. Hierbij is de richtlijn dat, als de tijdelijke baten en/of lasten zich tijdelijk zonder onvoorwaardelijke einddatum zich voordoen , het gaat om ‘eenmalige zaken’. Voor onttrekkingen aan reserves wordt in beginsel gesteld dat deze incidenteel van aard zijn. Onderstaand een nadere verheldering:
- Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die onder ongewijzigd beleid en omstandigheden tijdelijk zonder onvoorwaardelijk einddatum vaststaan. Rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar lopen, maar waar vooraf van bekend is dat die bijdrage, subsidie of het project op termijn stopt, worden als incidenteel beschouwd.
- Toevoegingen en onttrekking aan reserves en voorzieningen worden in principe als incidenteel beschouwd.
- Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende baten en lasten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt.
(Bedragen x € 1.000)
Programma | Lasten 2024 | Lasten 2024
Incidenteel | Baten
2024 | Baten 2024
incidenteel |
|---|
Kansengelijkheid | 178.395 | 25.728 | -124.180 | -37.325 |
|---|
Verstedelijking | 143.267 | 42.670 | -101.871 | -43.366 |
|---|
Duurzaamheid | 38.158 | 5.145 | -32.980 | -6.007 |
|---|
Gezondheid | 194.875 | 4.723 | -10.414 | -4.888 |
|---|
Economie Kunst en Cultuur | 22.590 | 2.850 | -3.710 | -2.481 |
|---|
Veiligheid | 34.623 | 1.980 | -4.730 | -3.091 |
|---|
Samen werken aan Zaanstad | 100.797 | 2.032 | -13.018 | -348 |
|---|
Financiën | 7.440 | 31 | -461.103 | -663 |
|---|
Totaal programma's (resultaat voor bestemming) | 720.146 | 85.159 | -752.006 | -98.168 |
|---|
Reserves | - | - | - | - |
|---|
Onttrekkingen reserves | - | - | -59.253 | -51.251 |
|---|
Toevoegingen reserves | 87.243 | 61.796 | - | - |
|---|
Totaal programma's (resultaat na bestemming) | 807.389 | 146.955 | -811.259 | -149.419 |
|---|
| | | | |
|---|
Hieruit volgt dat we voor € 146,96 mln. incidentele lasten en € 149,42 mln. aan incidentele baten hebben gerealiseerd. Per saldo € 2,46 mln. minder aan incidentele lasten. Op basis van de notitie structurele en incidentele baten en lasten van de commissie BBV presenteren wij de volgende tabel:
Bedragen x 1.000
Presentatie van het saldo | 2024 |
|---|
Saldo baten en lasten | -31.860 |
|---|
Toevoegingen en onttrekkingen uit reserves | 27.990 |
|---|
Jaarrekeningsaldo na bestemming (voordelig) | -3.870 |
|---|
waarvan incidentele baten en lasten (voordelig) | -2.464 |
|---|
Jaarrekeningresultaat gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten (voordelig) | -1.406 |
|---|
Overeenkomstig de op 19-12-2024 door de gemeenteraad vastgestelde financiële verordening 2024 lichten we incidentele baten en lasten > € 0,2 mln. toe.
(Bedragen x € 1.000)
Programma 1 Kansengelijkheid | Lasten | Baten |
|---|
Onderwijs | 3.766 | -3.587 |
|---|
Actief burgerschap | 14.908 | -27.524 |
|---|
Werk, participatie en inburg. | 1.840 | -2.753 |
|---|
Armoede- en schuldenaanpak | 5.214 | -3.460 |
|---|
Totaal | 25.728 | -37.325 |
|---|
Reserve mutatie | 18.563 | -15.645 |
|---|
Totaal programma 1 | 44.291 | -52.970 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Onderwijs: - € 1,89 mln. betreft uitgaven specifieke uitkering Kansrijke Wijk.
- € 0,87 mln. betreft uitgaven Bede Spuk Gala regeling die gericht is op het bevorderen van sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis.
- € 0,61 mln. betreft lasten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs om de gevolgen van de coronapandemie op het onderwijs te bestrijden.
- € 0,30 mln. betreft kosten van maatwerkprojecten binnen het kader Regiodeal.
| - € 1,89 mln. betreft Specifieke uitkering Kansrijke Wijk. Deze rijksbijdrage is bedoeld
om de leefbaarheid en veiligheid in kwetsbare gebieden te verbeteren. - € 0,87 mln. betreft rijksbijdrage Brede Spuk Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA).
- € 0,61 mln. betreft rijksbijdrage ten behoeve van de onderwijs om de gevolgen van de pandemie te bestrijden.
- € 0,18 mln. betreft subsidie Voortijdig Schoolverlaten.
|
|---|
Actief burgerschap: - € 9,27 mln. betreft lasten van de verschillende opvanglocaties.
- € 4,93 mln. betreft opbouwkosten ten behoeve van het schip aan de Gerrit Bolkade
- € 0,66 mln. betreft uitgaven specifieke uitkering Kansrijke Wijk.
Voor wat betreft de Oekraïense vluchtelingen en asielzoekers is het voordelige verschil toegevoegd aan de bestemmingsreserve opvang ontheemden Oekraïne. | - € 18,13 mln. betreft rijksbijdrage voor de Oekraïense vluchtelingen en asielzoekers
- € 4,62 mln. betreft inkomsten van derden ten behoeve van het schip Gerrit Bolkade.
- € 4,13 mln. betreft anterieure overeenkomsten.
- € 0,60 mln. betreft rijksbijdrage subsidie Kansrijke Wijk.
|
|---|
Werk, participatie en inburgering: - € 0,74 mln. betreft verstrekking Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) uitkeringen.
- € 0,57 mln. is gerelateerd aan inspanningen om mensen met een kwetsbare arbeidsmarktpositie te ondersteunen bij het vinden van werk. Dit is mogelijk gemaakt door een subsidie van het Europees Social Fonds voor de Arbeidsmarktregio’s.
- € 0,48 mln. betreft lasten Local Heroes om lokale retailers en producenten te versterken in een uitdagende retailmarkt.
- € 0,37 mln. betreft lasten om werkzoekenden te ondersteunen voor het regionale mobiliteitsteam.
- € 0,15 mln. betreft uitgaven Specifieke uitkering Kansrijke Wijk.
| - € 0,83 mln. betreft rijksbijdragen ESF.
- € 0,72 mln. betreft rijksbijdrage Mobiliteit ’s Team.
- € 0,60 mln. betreft rijksbijdrage en terugvordering Tozo uitkering.
- € 0,36 mln. rijksbijdrage Local Heroes.
- € 0,15 mln. betreft Specifieke uitkering Kansrijke Wijk.
|
|---|
Armoede en schuldenaanpak: - € 3,60 mln. betreft de hulp aan de gedupeerden van de kinderopvangtoeslag.
- € 1,60 mln. betreft energietoeslag voor huishoudens met een minimuminkomen.
| - € 3,41 mln. betreft de hulp aan de gedupeerden van de kinderopvangtoeslag.
De dekking voor de energietoeslag is binnengekomen via het gemeentefonds. |
|---|
Reserves | |
|---|
- € 15,64 mln. toevoeging reserve Opvang ontheemden Oekraïne
- € 1,20 mln. toevoeging reserve Schulden en armoede.
- € 1,04 mln. toevoeging reserve Arbeidsmarktregio.
- € 0,27 mln. toevoeging reserve Actief bestand.
- € 0,20 mln. toevoeging reserve Laaggeletterdheid
- € 0,12 mln. toevoeging reserve Onderwijshuisvesting Onderhoud.
- € 0,08 mln. toevoeging reserve Ondertussengroep vluchtelingen.
| - € 11,05 mln. onttrekking Opvang ontheemden Oekraïne.
- € 1,18 mln. onttrekking reserve Inflatiefonds.
- € 1,14 mln. onttrekking reserve Arbeidsmarktregio.
- € 0,87 mln. onttrekking reserve Regio Deal
- € 0,46 mln. onttrekking reserve Werkom.
- € 0,43 mln. onttrekking reserve Actief bestand.
- € 0,19 mln. onttrekking reserve Actieplan Poelenburg.
- € 0,14 mln. onttrekking reserve Ondertussengroep vluchtelingen.
- € 0,10 mln. onttrekking reserve MDT Young Leaders.
- € 0,05 mln. onttrekking reserve Laaggeletterdheid.
- € 0,04 mln. onttrekking reserve Moeders van Zaandam.
|
|---|
(Bedragen x € 1.000)
Programma 2 Verstedelijking | Lasten | Baten |
|---|
Stedelijke ontwikkeling | 8.976 | -3.638 |
|---|
Openbare ruimte | 1.500 | -1.489 |
|---|
Mobiliteit | 388 | -445 |
|---|
Gebiedsontwikkeling | 20.669 | -25.095 |
|---|
Grondzaken en vastgoed | 11.137 | -12.698 |
|---|
Totaal | 42.670 | -43.366 |
|---|
Reserve mutatie | 19.131 | -4.585 |
|---|
Totaal programma 2 | 61.801 | -47.950 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Stedelijke ontwikkeling - € 2,92 mln. betreft lasten rondom gebiedsontwikkeling en Maak. Dit zijn incidentele lasten.
- € 1,36 mln. betreft lasten die zijn gemaakt voor de Woningbouwimpuls. Dit is bedoeld is om de woningbouw in Nederland te versnellen.
- € 1,35 mln. betreft de Regiodeal.
- € 1,16 mln. betreft lasten voorbereiding Programma Flexwonen.
- € 0,74 mln. betreft versterken kwaliteit woningvoorraad.
- € 0,58 mln. betreft voorbereidingskosten Gebiedsontwikkeling.
- € 0,46 mln. betreft dotatie voorziening debiteuren en Pilot Zaanse Schans.
- € 0,19 mln. betreft lasten voor het volkshuistingsfonds.
- € 0,10 mln. betreft lasten funderingsonderzoek (Gemeentelijke Adviesbureau Funderingsherstel - GAF).
| - € 1,16 mln. betreft rijksbijdrage Programma Flexwonen.
- € 0,88 mln. betreft inkomsten Regiodeal.
- € 0,68 mln. baten voor Maak zijn aangemerkt als incidenteel.
- € 0,27 mln. betreft bijdrage van de provincie voor versterken kwaliteit woningvoorraad.
- € 0,26 mln. betreft rijksbijdrage Uitvoering Hoogspanning.
- € 0,19 mln. baten Volkshuisvestingsfonds zijn aangemerkt als incidenteel.
|
|---|
Openbare ruimte: - € 0,59 mln. betreft schadekosten.
- € 0,42 mln. betreft lasten binnen het kader Regiodeal.
- € 0,33 mln. betreft lasten voor het Lior-standaard basisniveau kwaliteit voor openbare ruimte.
| - € 0,61 mln. betreft rijksbijdrage Sluispolderweg.
- € 0,43 mln. betreft schadeafhandeling.
- € 0,42 mln. betreft rijksbijdrage Regiodeal.
|
|---|
Mobiliteit: - € 0,39 mln. betreft lasten voor het uitvoeren van klimaat- en energiebeleid.
| - € 0,39 mln. betreft lasten voor het uitvoeren van klimaat- en energiebeleid.
|
|---|
Gebiedsontwikkeling: - € 20,67 mln. betreft de exploitatie van gebiedsontwikkeling.
| - € 25,10 mln. betreft de exploitatie van gebiedsontwikkeling.
|
|---|
Grondzaken en vastgoed: - € 10,64 betreft lasten vastgoed.
- € 0,50 mln. betreft dotatie aan de voorziening afwikkeling juridische kwestie.
| - € 11,08 mln. betreft baten vastgoed.
- € 1,61 mln. betreft baten grondverkoop.
|
|---|
Reserves - € 6,68 mln. toevoeging transformatiefonds.
- € 4,80 mln. toevoeging reserve Versnellen Flexwonen.
- € 2,82 mln. toevoeging algemene reserve grondzaken.
- € 1,24 mln. toevoeging reserve wijkgebonden kosten besteding Kogerveldwijk.
- € 1,11 mln. toevoeging reserve Invoering Omgevingswet.
- € 1,05 mln. toevoeging reserve Zuiderhout Noord.
- € 0,65 mln. toevoeging reserve gebiedsoverstijgende besteding.
- € 0,32 mln. toevoeging reserve gemeentelijke adviesbureau funderingsherstel (GAF).
- € 0,21 mln. toevoeging reserve uitkoop Hoogspanning.
- € 0,13 mln. toevoeging reserve.PRI-Egalisatie
- € 0,12 mln. toevoeging reserve infrastructurele werken.
| - € 2,21 mln. onttrekking transformatiefonds.
- € 0,90 mln. onttrekking reserve Invoering Omgevingswet.
- € 0,55 mln. onttrekking reserve gebiedsoverstijgende besteding.
- € 0,48 mln. onttrekking algemene reserve grondzaken.
- € 0,19 mln. onttrekking reserve de Hemmes.
- € 0,09 mln. onttrekking reserve Zijkanaal D.
- € 0,09 mln. onttrekking reserve infrastructurele werken.
- € 0,04 mln. onttrekking reserve Woonwagens brandveiligheid.
- € 0,02 mln. onttrekking reserve Uitkoop Hoogspanning.
- € 0,02 mln. onttrekking reserve Bediening Noodbrug.
|
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 3 Duurzaamheid | Lasten | Baten |
|---|
Klimaatbest, groene en gez.omg | 855 | -922 |
|---|
Klimaatneutraal 2030-2040 | 4.290 | -5.085 |
|---|
Totaal | 5.145 | -6.007 |
|---|
Reserve mutatie | 4.997 | -4.666 |
|---|
Totaal programma 3 | 10.142 | -10.673 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Klimaatbestendige, groene en gezonde omgeving: - € 0,43 mln. betreft lasten bodembeheer.
- € 0,17 mln. betreft lasten voor t het schoonmaken en geschikt maken van de bodem voor woningbouw.
| - € 0,71 mln. betreft rijksbijdrage voor bodembeheer.
- € 0,14 mln. betreft rijksbijdrage volkshuisvestingsfonds.
|
|---|
Klimaatneutraal 2030-2040: - € 2,33 mln. betreft lasten voor het uitvoeren van klimaat- en energiebeleid.
- € 1,76 mln. betreft lasten aanpak energiearmoede.
| - € 3,12 mln. betreft provincie en rijksbijdrage voor het uitvoeren van klimaat- en energiebeleid.
- € 1,76 mln. betreft rijksbijdrage voor aanpak energiearmoede.
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 3,13 mln. toevoeging reserve klimaatakkoord.
- € 1,00 mln. toevoeging reserve vergroenen en biodiversiteit.
- € 0,50 mln. toevoeging reserve duurzaamheidsfonds.
- € 0,37 mln. toevoeging reserve bodembeheer.
| - € 2,49 mln. onttrekking reserve bodembeheer.
- € 1,27 mln. onttrekking reserve klimaatakkoord.
- € 0,52 mln. onttrekking reserve vergroenen en biodiversiteit.
- € 0,38 mln. onttrekking reserve duurzaamheidsfonds.
|
|---|
(Bedragen x € 1.000)
Programma 4 Gezondheid | Lasten | Baten |
|---|
Preventie, sporten en bewegen | 2.040 | -2.256 |
|---|
Jeugdhulp | 1.535 | -1.479 |
|---|
Maatsch.onderst.en Ouder word. | 97 | -97 |
|---|
Zorg & veiligheid | 1.051 | -1.056 |
|---|
Totaal | 4.723 | -4.888 |
|---|
Reserve mutatie | 448 | -1.196 |
|---|
Totaal programma 4 | 5.171 | -6.084 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Preventie, sporten en bewegen: - € 1,53 mln. betreft lokale aanpak voor gezondheid, sport en bewegen op basis van Spuk GALA.
- € 0,54 mln. betreft lasten met betrekking tot de SPUK Integraal Zorgakkoord (IZA), met als doel de zorg toekomstbestendig, toegankelijk en betaalbaar te houden.
| - € 2,14 mln. betreft rijksbijdrage Spuk GALA en IZA.
|
|---|
Jeugdhulp: - € 1,12 mln. betreffen lasten project Proeftuinen toekomst Jeugd en gezin.
- € 0,26 mln. betreft lokale aanpak voor gezondheid, sport en bewegen op basis van Spuk GALA.
| - €1,07 mln. betreft rijksbijdrage project Proeftuinen.
- € 0,23 mln. betreft rijksbijdrage Spuk GALA.
|
|---|
Zorg en veiligheid: - € 0,64 mln. betreft inloopvoorziening Veldpark.
- € 0,23 mln. betreft Kenniswerkplaats.
- € 0,13 mln. betreft Veligheidshuis.
| - € 0,56 mln. betreft rijksbijdrage volkshuisvestingsfonds.
- € 0,27 mln. heeft betrekking op Kenniswerkplaats.
- € 0,22 mln. betreft bijdrage van derden ten behoeve Veiligheidshuis.
|
|---|
Reserves | |
|---|
| - € 0,36 mln. onttrekking reserve sports a fonds perdu.
- € 0,12 mln. onttrekking reserve transformatieplan jeugdhulp.
- € 0,12 mln. onttrekking reserve Plan Blokhuis.
- € 0,49 mln. onttrekking reserve vrouwenopvang.
- € 0,11 mln. onttrekking reserve zorg en veiligheidshuis.
|
|---|
(Bedragen x € 1.000)
Programma 5 Economie Kunst & Cultuur | Lasten | Baten |
|---|
Kunst, cultuur en evenementen | 809 | -898 |
|---|
Sterk vestigingsklimaat | 2.040 | -1.583 |
|---|
Totaal | 2.850 | -2.481 |
|---|
Reserve mutatie | - | -175 |
|---|
Totaal programma 5 | 2.850 | -2.655 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Kunst, cultuur en evenementen: - € 0,52 mln. betreft lasten met betrekking tot jongerencultuur.
- € 0,29 mln. betreft lasten voor het 50-jarig bestaan van Zaanstad.
| - € 0,52 mln. betreft rijksbijdrage jongerencultuur.
- € 0,38 mln. betreft rijksbijdrage voor Digitale overheid.
|
|---|
Sterk vestigingsklimaat: - € 1,56 mln. betreft lasten Mainstage.
- € 0,48 mln. betreft het opnemen van een financiële voorziening voor de Regionale Ontwikkelingsmaatschappij (ROM MRA).
| - € 1,56 mln. betreft rijksbijdrage Mainstage.
|
|---|
Reserves | |
|---|
| - € 0,17 mln. onttrekking reserve Zaanse Schans.
|
|---|
(Bedragen x € 1.000)
Programma 6 Veiligheid | Lasten | Baten |
|---|
Daadkrachtig optreden | 1.980 | -3.091 |
|---|
Totaal | 1.980 | -3.091 |
|---|
Reserve mutatie | - | - |
|---|
Totaal programma 6 | 1.980 | -3.091 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Daadkrachtig optreden: - € 0,83 mln. betreft lasten preventie met gezag.
- € 0,65 mln. betreft lasten interventieteam.
- € 0,40 mln. betreft versterkingsgelden.
- € 0,10 mln. betreft Back on Track ondersteuning voor jongeren.
|
|---|
| - € 0,90 mln. betreft rijksbijdrage volkshuisvestingsfonds.
- € 0,90 mln. betreft rijksbijdrage preventie met gezag.
- € 0,85 mln. betreft rijksbijdrage opgave veiligheid.
- € 0,44 mln. betreft versterkingsgelden.
|
|---|
|
|---|
(Bedragen x € 1.000)
Programma 7 Samen werken aan Zaanstad | Lasten | Baten |
|---|
Bestuur | 1.590 | -145 |
|---|
Dienstverlening | 57 | - |
|---|
Organisatie | 385 | -203 |
|---|
Totaal | 2.032 | -348 |
|---|
Reserve mutatie | 210 | -67 |
|---|
Totaal programma 7 | 2.242 | -415 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Bestuur: - € 0,95 mln. betreft dotatie pensioenvoorziening
- € 0,43 mln. betreft dotatie wachtgeldvoorziening.
- € 0,21 mln. betreft lasten samenwerkingsverband Metropool Regio Amsterdam (MRA).
| |
|---|
Organisatie: - € 0,80 mln. betreft dotatie voorziening verlofsparen.
- € 0,20 mln. betreft dotatie voorziening onderhoud.
- € 0,20 mln. betreft dotatie voorziening dubieuze debiteuren.
| - € 0,99 mln. betreft baten uit overlopende posten van voorgaande jaren.
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 0,21 mln. toevoeging reserve wachtgelden bestuur.
| - € 0,07 mln. onttrekking reserve Samenwerking Agenda MRA.
|
|---|
(Bedragen x € 1.000)
Programma 8 Financiën | Lasten | Baten |
|---|
Lokale heffingen | 31 | - |
|---|
Algemene uitkering | - | -663 |
|---|
Totaal | 31 | -663 |
|---|
Reserve mutatie | 18.448 | -24.917 |
|---|
Totaal programma 8 | 18.479 | -25.580 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Algemene uitkering: | - € 0,66 mln. betreft afrekening over de jaren 2021-2023 van de algemene uitkering.
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 8,44 mln. toevoeging reserve egalisatie begroting.
- € 6,12 mln. toevoeging reserve budgetoverhevelingen.
- € 3,40 mln. toevoeging algemene reserve.
- € 0,48 mln. toevoeging reserve vooruit ontvangen bedragen algemene uitkering.
| - € 13,68 mln. bestemming resultaat 2023.
- € 4,57 mln. onttrekking reserve vooruit ontvangen bedragen algemene uitkering.
- € 3.39 mln. onttrekking reserve egalisatie begroting.
- € 3.28 mln. onttrekking reserve budgetoverhevelingen.
|
|---|