Financiën

 Bedragen x € 1.000

Toelichting
Op het programma Duurzaamheid resteert een positief saldo aan afwijkingen van -€ 0,37 mln. Dit saldo bestaat voor -€ 1,14 mln. uit lagere lasten, € 0,34 mln. uit lagere baten, € 0,11 mln. uit hogere toevoegingen aan reserves en voor € 0,32 mln. uit lagere onttrekkingen aan reserves. De afwijkingen worden hieronder toegelicht. Als de afwijking een relatie heeft met een ander programma dan staat dit aangegeven in de voorlaatste kolom.

Afwijkingen met een effect op het jaarrekeningresultaat
1. Omgevingsdienst
De Omgevingsdienst heeft minder uitgevoerd door een tekort aan personeel met specialistische kennis, een te ruime begroting voor het product bodem onder de Omgevingswet en een vermindering van milieuadvies op verzoek van Zaanstad. Dit leidt tot lagere lasten (-€ 0,59 mln.).
2. Duurzaamheid Zaanstad
De lagere lasten (-€ 0,15 mln.) hebben voornamelijk betrekking op het uitvoeringsprogramma voor een circulair Zaanstad. Hier zijn minder activiteiten uitgevoerd dan gepland door personeelswisselingen en onderbezetting in dit team. De baten zijn ook iets lager (0,04 mln.).
3. Reserve vergroening en biodiversiteit
Een aantal investeringsprojecten voor vergroening is in 2024 door ruimtelijke uitdagingen en beperkte capaciteit (ook bij leveranciers) niet (volledig) volgens planning gerealiseerd. Deze schuiven door naar 2025. Hierdoor is er een lagere onttrekking uit de reserve Vergroening en Biodiversiteit (€ 0,28 mln.). Hiertegenover staat een lagere toevoeging aan de reserve afschrijvingslasten op het programma Verstedelijking. De actualisatie van het bestedingsplan wordt financieel verwerkt in de Voorjaarsnota 2025.
4. Apparaatslasten en -baten
De apparaatslasten binnen dit programma zijn per saldo hoger dan de apparaatsbaten. Voor een toelichting op de apparaatslasten en -baten wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.
5. Overige kleine verschillen
Het restant aan afwijkingen op de lasten (-€ 0,11 mln.), baten (€ 0,06 mln.) en onttrekkingen aan reserves (€ 0,03 mln.) wordt verklaard door overige diverse kleine afwijkingen binnen dit programma.

Afwijkingen met saldo neutraal effect op het jaarrekeningresultaat
A. Bodembeheer
We hebben minder subsidiebaten ontvangen voor onze inzet op bodembeheer (€ 0,05 mln.). Hierdoor is de onttrekking aan de reserve bodembeheer hoger (€ 0,05 mln.).

B. Energiearmoede
In 2024 is inzet van energiefixers door zowel de organisatie Klimaatroute als door Werkom uiteindelijk lager uitgevallen dan gepland. Hierdoor zijn de lasten lager (-€ 0,20 mln.). Hier staan lagere baten uit de specifieke uitkering tegenover (€ 0,20 mln.). De overgebleven middelen worden in 2025 uitgegeven.

C. CDOKE
De Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) is in 2024 gewijzigd, waardoor de subsidiebaten hoger zijn (-€ 0,11 mln.). Het budgettair effect is neutraal, omdat de middelen worden toegevoegd aan de reserve Klimaatakkoord (€ 0,11 mln.).

D. Energiebesparingsprogramma woningen Noord-Holland
Bij de uitvoering van een externe subsidie (energiebesparingsprogramma woningen Noord-Holland) van de Provincie zijn in 2024 op het programma Verstedelijking lagere lasten gemaakt voor Buurkracht (-0,06 mln.). Doordat de Europese aanbesteding deels niet is gelukt, is de uitvoering van de subsidieregelingen vertraagd. Dit leidt tot een lagere onttrekking aan de reserve Duurzaamheidsfonds (€ 0,06 mln.).

E. Afval
De lagere lasten worden verklaard door minder kwijtscheldingen dan begroot (-€ 0,04 mln.) en lagere lasten op uitvoering Pact Poelenburg, waar minder inzet is geweest door HVC dan begroot (-€ 0,09 mln.). Hier staan lagere baten tegenover, omdat er minder wordt onttrokken uit de egalisatiereserve afval (€ 0,13 mln.).