Verbonden partijen

Rechtsvorm:

Vestigingsplaats:

De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de bank van en voor overheden en instellingen met een maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak.

Stemverhouding:

Ontwikkelingen
In 2020 heeft BNG Bank haar strategie aangescherpt. Op basis van haar purpose ‘gedreven door maatschappelijke impact’ kiest de bank ervoor om zich exclusief te richten op de publieke sector. Daarbij ligt de focus op vier Sustainable Development Goals (SDG’s) waarmee de bank samen met publieke klanten het verschil wil maken:

• goede gezondheid en welzijn (SDG 3)
• kwaliteitsonderwijs (SDG 4)
• betaalbare duurzame energie (SDG 7)
• duurzame steden en gemeenschappen (SDG 11)
• klimaatactie (SDG 13).

BNG heeft op 14 november 2024 samen met ‘Coalition of the Willing’ de Handreiking Duurzaamheidsrapportage en -verantwoording voor lokale overheden uitgebracht. Deze coalitie bestaat uit 20 partijen waaronder: Gemeente Utrecht, BNG, PwC, Deloitte en De Vrije Universiteit Amsterdam. De Handreiking helpt lokale overheden te rapporteren over duurzaamheid en is gebaseerd op de Europese richtlijn ‘Corporate Sustainable Reporting Directive’ (CSRD)

BNG Bank streeft niet naar winstmaximalisatie, maar naar maatschappelijke impact en een redelijk rendement voor de aandeelhoudende overheden. De nettowinst over 2023 is uitgekomen op € 254 miljoen. Dat is € 46 mln. lager dan 2022. Specifieke oorzaken van de daling zijn de hogere bedrijfslasten en een lager resultaat financiële transacties. Het resultaat financiële transacties was in 2023 € 78 mln. negatief. In 2022 bedroeg dit resultaat € 113 mln. positief.

De omvang van nieuw verstrekte langlopende leningen bedraagt € 11,3 miljard. Een daling van € 1 miljard. ten opzichte van 2022.Toch is dit 0,5 miljard hoger dan verwacht. Vergeleken met vorig jaar is het provisieresultaat gestegen met € 7 mln. tot € 26 mln. Dit komt door een hogere solvabiliteit plichtige omzet. De totale langlopende kredietportefeuille is in 2022 met € 1,2 miljard gestegen tot € 89,2 miljard.

De solvabiliteitsvrije langlopende kredietportefeuille bedroeg eind 2023 ruim € 81 miljard. Dit komt neer op een solvabiliteitsvrije uitzetting van 91,5% op de totale portefeuille. Hierdoor behaalde de BNG de doelstelling van tenminste 90% solvabiliteitsvrije uitzettingen.

Het financieringsbeleid van BNG Bank blijft onveranderd gericht op permanente toegang tot de geld- en kapitaalmarkt voor de gewenste looptijden en volumes tegen zo laag mogelijke kosten. De volatiliteit op de financiële markten zal dit jaar naar verwachting groot blijven.

Volgens het halfjaarbericht van 2024 hebben de activiteiten van de BNG bank in de eerste zes maanden van 2024 geleid tot een solide renteresultaat van € 258 mln. in het eerste halfjaar van 2023 bedroeg het renteresultaat € 246 mln. De stijging is te danken aan hogere rentetarieven in 2024.

De Europese Centrale bank (ECB) heeft bepaald dat BNG vanaf 1 januari 2025 een kapitaalreserve van 10% moet aanhouden. Dit betekent dat BNG voldoende geld moet hebben om eventuele financiële problemen op te vangen. De kapitaalpositie van BNG bank bleef onveranderd ten opzichte van het jaar hiervoor. Op 30 juni 2024 had de BNG een Tier 1-ratio van 43%. Dit betekent dat de BNG ruim boven de vereiste van de ECB zit. Per 1 januari 2024 bedroeg het eigen vermogen van BNG € 4,7 miljard .

Het dividend van de BNG wordt altijd verantwoord in het jaar dat de aandeelhoudersvergadering plaatsvindt. Het komt bij ons dus altijd een jaar later in de boeken als waar het betrekking op heeft. Het dividend vertoont de laatste jaren een vrij grillig verloop. Zoals blijkt uit deze tabel met het dividend over de afgelopen vijf jaar:

Dividend over het jaar (bedragen * € 1.000)
2019   2020   2021   2022   2023
€ 529   € 753    € 950   € 1.041   € 899

Tabel 1: Dividend over de afgelopen 5 jaar

Door een daling in de winst heeft de BNG bank over 2023 (te verwerken in boekjaar 2024) het dividend vastgesteld op totaal € 120 mln. Voor ons komt dit uit op € 0,9 mln. Dit ligt precies in lijn met het in de begroting verwachte dividend.

Risicoprofiel
Het risicoprofiel van de BNG is middel.

Financiële positie
Jaarrekening 2023
Het jaar 2023 is afgesloten met een positief saldo van € 254 mln. Het resultaat zal als volgt worden bestemd:

• 50 % wordt als dividend uitgekeerd, gecorrigeerd voor de uitkering op het additioneel Tier1-kapitaal (€ 120 mln.).
• Het restant van € 134 mln. wordt toegevoegd aan het eigen vermogen.

Het eigen vermogen bedraagt ultimo 2023 € 4,7 miljard op een balanstotaal van € 115,5 miljard.

Begroting 2025
Vanaf 2023 begroten we structureel een dividend van € 0,9 mln. Gelet op de realisatie over de laatste jaren is dit een realistisch bedrag. Er is dus geen aanleiding om dit bedrag te wijzigen. Er zijn geen specifieke speerpunten.

Risico’s en beheersmaatregelen
Het risico is dat het begrote dividend niet wordt gerealiseerd. Hiertoe volgen we de tussentijdse berichten en de jaarrekening van de BNG. We hebben er nauwelijks zelf invloed op vanwege het geringe belang van 0,07 %.